Stock options into roth ira

Rolling Over Stock Company: uma decisão para pensar duas vezes sobre Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rolar seus ativos 401 (k) planos em seu IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a receber distribuições. No entanto, se o plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e publicamente negociadas na empresa para a qual você trabalha, você pode economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos 401 (K) pode significar menos imposto Quando você distribuir dinheiro de seu IRA, você paga imposto de renda ordinário sobre essas distribuições se você havent ainda pago imposto sobre as contribuições para a conta. As ações da empresa roladas para o IRA são tratadas da mesma forma. Mas se você retirar o estoque de sua empresa de seu 401 (k) e, em vez de rolar-lo em um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita impostos de renda ordinários sobre a valorização líquida não realizada da ação (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor das ações da empresa no momento em que foi comprado (colocado em sua conta 401 (k)) eo tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Portanto, a única parte do estoque de sua empresa que está sujeita aos seus impostos de renda ordinários é o valor que o estoque era quando foi adquirido pela primeira vez pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque de sua empresa a partir do 401 (k) em um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc - não recebem a isenção fiscal NUA, então você provavelmente ainda deseja rolar esses ativos do plano em um IRA e continuar a diferir impostos sobre o passado eo futuro Além disso, quando você tirar proveito da quebra de imposto NUA para seu estoque da empresa (por não rolar-lo em um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que eles não são parte De um IRA. Vender o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente em vez de continuar a mantê-los em uma conta de corretagem regular. Para a maioria dos estoques, quando você vendê-los, você é obrigado a tê-los mantido por pelo menos um ano para receber uma menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital sobre eles, mas isso não se aplica à NUA. Conseqüentemente, você poderia vender as partes o dia em seguida você transferiu-as fora de seu 401 (k) e pagar somente a taxa corrente mais baixa dos ganhos de capital na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque em seu IRA, você acabará pagando imposto a uma taxa mais elevada do que a sua taxa normal de imposto. Segurando o estoque 401 (k) Diga que você decide segurar o estoque a partir do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciam mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa apreciação, você deve segurar os títulos por mais de um ano antes de vender. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi movido para fora do plano de aposentadoria será tributado a sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​à sua taxa normal de imposto de renda. Como seus herdeiros podem beneficiar Beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que eles recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero, uma vez que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custo zero de imposto significa que não lhe custa impostos, então tudo acima desse custo fiscal (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano de IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos, numa base pró-rata. Entretanto, o estoque herdado de NUA é tratado diferentemente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custos no estoque, mas quando eles distribuem o estoque NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem obedecer a Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações se valorizam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Assim quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles pagarão apenas imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) e a data em que você morre, o valor da apreciação receberá um step-up na base. Isso significa que, para fins fiscais, seus beneficiários recebem o estoque pelo valor que era na data da morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa apreciação - por isso, passa-lhes livre de imposto de renda. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike é 57, aproximadamente aposentar-se e tem o estoque da companhia em seu plano 401 (k). O custo original do estoque era de 200.000, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse lançar o 1 milhão para o seu IRA, o dinheiro iria crescer imposto diferido até que ele teve distribuições. Nessa altura, as distribuições seriam tributadas como rendimento ordinário. Quando Mike morre, seus beneficiários IRA pagará imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que eles recebem. Mas se Mike retirar o estoque do plano, em vez de transformá-lo em seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar o imposto de renda ordinário sobre os 200.000. No entanto, os restantes 800.000 não estariam sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (por causa da quebra de imposto NUA). Se Mike imediatamente vendesse o estoque, ele, na NUA, teria que pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike detém esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não é uma parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não rolar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terá que pagar imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um step-up na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o mais baixo) imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Mas se houver uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) ea data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um step-up na base e, portanto, os herdeiros de Mikes não terão que pagar imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando a quebra de imposto NUA), e Mike rolando em um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não Rolling em IRA Algumas Precauções e Dicas A quebra de imposto NUA aplica-se estritamente às ações na empresa que você realmente trabalha para. E você só deve considerar tirar proveito dela se o estoque apreciou significativamente a partir do momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor rolando sobre a sua IRA e deixá-lo continuar a crescer imposto diferido. Você pode, no entanto, dividir ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram contribuídas pela primeira vez para o seu 401 (k), enquanto outras não tiveram. Você pode usar o NUA sobre as ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também que você terá que distribuir e transferir seus planos ativos como um montante fixo. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas os empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, uma vez que os administradores podem demorar várias semanas para processar tais pedidos, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorrer no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre a quantia tributável, que é o custo do estoque, (não o valor da distribuição total). No entanto, isso também significa que se o estoque tem crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o montante original), pode valer a pena pagar a pena, a fim de capturar o benefício NUA. Quando você distribuir de seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode ser capaz de contornar isso. Faça com que seu empregador transfira os ativos não-ativos diretamente para o seu IRA. Em seguida, ter o estoque distribuído para você em espécie. Dessa forma, não há nada deixado no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de seu empregador retém apenas 20 na base de custos, não o montante total. Além disso, para fins de manutenção de registros não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso pode tornar muito difícil obter a isenção fiscal. Em vez disso, crie uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores para determinar antes de decidir não rolar os ativos em um IRA são se as ações compõem uma quantidade significativa de seu patrimônio líquido. E se seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre os lucros, embora a uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolou para um IRA e vendeu ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA têm proteção maior credor do que contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não está familiarizado com a tática de imposto NUA, você pode ter que fazer alguns convincentes. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a isenção fiscal que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro adiantado. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado à carga fiscal que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. Fidelity International Contrato de Uso Você está visitando Fidelity de fora dos Estados Unidos e você deve aceitar o Acordo de Uso Internacional antes Você pode continuar. Este site destina-se a ser disponibilizado apenas para indivíduos nos Estados Unidos. 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Com sede nos Estados Unidos, a Fidelity Investments está entre as empresas de serviços financeiros mais diversificadas do mundo. Nossa missão fundamental é ajudar clientes e clientes a atingir seus objetivos financeiros. Cópia 1998 ndash 2017 FMR LLC. Os empregados me perguntaram muitas vezes se eles podem escapar do imposto para o exercício de suas opções de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas, contribuindo com as opções para Uma conta Roth ou IRA regular. A resposta geral é não. Você pode atribuir rendimentos auferidos a uma conta de aposentadoria e evitar a tributação. Além disso, o estoque adquirido usando uma opção de ação pode ser contribuído para um IRA ou Roth. De acordo com a seção 219 (e) (1) do Internal Revenue Code, as contribuições, exceto as contribuições de rollover, devem ser em dinheiro. Também esteja ciente de que a venda de ativos para o seu IRA ou Roth é uma transação proibida. No entanto, o IRA ou Roth poderia adquirir ações pré-IPO por comprá-lo da empresa ou uma pessoa não relacionada. Para obter atualizações da AMT, inscreva-se no nosso boletim informativo, Michael Gray, CPA8217s Option Alert, preenchendo o formulário abaixo. Comentários estão fechados. Nosso boletim informativo para os titulares de opções de ações para empregados Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo Nosso boletim informativo para consultores fiscais Assine agora preenchendo o formulário abaixo Nosso boletim informativo para consultores de investimentos Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo 2190 Stokes St. Ste. A resposta curta é sim, você pode investir seu Roth IRA em ações de um estoque de inicialização. Peter Thiel e Max Levchin foram relatados para ter feito isso com Paypal e outras startups. Mitt Romney é dito também ter feito isso, bem com base em seu fundo e seus 100.000.000 IRA. Há uma série de artigos que esmalte a superfície do que essas pessoas têm feito e como, mas ninguém vai saber com certeza, exceto para o proprietário IRA e seus guardiões. No que diz respeito à sua pergunta sobre o empréstimo contra ações em caso de liquidação, você teria que fornecer mais clareza sobre o que você quer dizer. Você está emprestando os fundos É seu IRA emprestando os fundos Quem você está emprestando de Que tipo de liquidação você está se referindo a Estas respostas seriam todos importantes saber. Pode ser possível, mas também pode desencadear um imposto que seu IRA teria que pagar. Existem várias etapas que você precisa seguir para configurar um investimento como você sugeriu. Primeiro é encontrar um auto-dirigido IRA custódia que se especializa neste tipo de investimento. Há uma lista completa de todos os guardiões e administradores que se especializam nesta área para sua referência. Você não vai querer o seu corretor de desconto para se engajar neste tipo de investimento, uma vez que eles não podem ser equidade para lidar com a papelada extra. Muitos dos corretores de desconto sub-custódia para empresas na lista acima. Você pode querer considerar ir diretamente para uma dessas empresas. Uma pergunta é se você pode fazer isso. Outra pergunta é se você fizer isso. Enquanto startup estoque privado pode ser investido em usar um IRA, você terá que entender as regras. Se você don039t, você poderia inadvertidamente criar uma transação proibida. Se isso acontecer, o IRS doesn039t cuidados se foi um acidente. Meu conselho é não cometer o erro em primeiro lugar. Procure aconselhamento de um advogado profissional licenciado, CPA ou consultor financeiro que se especializam nesta área. Espero que você tenha encontrado isso útil 353 Views middot Não para ReproductionBrokerage produtos e serviços oferecidos pela Scottrade, Inc. - Membro FINRA e SIPC. 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